Cada año, las personas con obligaciones fiscales en Francia deben declarar sus ingresos a las autoridades fiscales francesas.
Esto se aplica no solo a los residentes franceses, sino también a ciertos no residentes que reciben ingresos de fuentes francesas. La declaración del impuesto sobre la renta de 2025, para los ingresos obtenidos en 2024, introduce un énfasis continuo en la presentación en línea, declaraciones automáticas para perfiles elegibles y plazos específicos para cada región.
Esta guía describe los procedimientos, condiciones y métodos de declaración disponibles para ayudarle a cumplir con la legislación fiscal francesa.
¿Quién está obligado a presentar una declaración de impuestos?
Está obligado a presentar una declaración de la renta si:
- Es residente fiscal en Francia.
- Es no residente pero percibe ingresos procedentes de Francia (por ejemplo, ingresos inmobiliarios, empleo).
- Está legalmente obligado a declarar los ingresos por los que no se ha deducido ningún impuesto en origen.
- Necesita un certificado de no tributación para obtener ayuda social o financiera (incluso si no está sujeto a impuestos).
Nota: Si sus ingresos están precumplimentados y cumple con condiciones específicas (descritas a continuación), puede beneficiarse de una declaración automática.
Tipos de declaraciones de impuestos
- Declaración de impuestos en línea (Télé-déclaration)
¿Quién está obligado a presentar la declaración en línea?
La declaración en línea es obligatoria para todos los contribuyentes que tengan acceso a Internet y puedan presentar la declaración electrónicamente, de conformidad con el artículo 1649 quater B quinquies del CGI. Solo están exentos aquellos que no tienen acceso a servicios digitales (por ejemplo, los que viven en zonas sin cobertura de Internet).
Necesitará:
- Su número de identificación fiscal (numéro fiscal)
- Su código de acceso en línea o contraseña previamente establecida
- Todos los documentos justificativos (que deben conservarse durante tres años)
La información precumplimentada debe verificarse cuidadosamente y corregirse cuando sea necesario.
- Declaración de impuestos en papel
La presentación en papel solo está permitida en situaciones específicas:
- Si no tiene acceso a Internet.
- Si declara por primera vez y no forma parte de un hogar fiscal que haya presentado la declaración en línea anteriormente.
El formulario debe rellenarse y enviarse por correo a la oficina de Hacienda local. Los formularios incluyen:
- Formulario 2042: para ingresos generales
- Formulario 2044: para ingresos inmobiliarios
- Formulario 2047: para ingresos extranjeros
- Formulario 2074: para ganancias de capital
- Declaración automática
Desde 2020, algunos contribuyentes se benefician de declaraciones de ingresos automáticas. Este sistema está diseñado para:
- Contribuyentes cuyos ingresos han sido completamente rellenados previamente por la administración.
- Personas que no han experimentado cambios en su situación personal o profesional durante el año.
- Contribuyentes que no han reclamado deducciones o créditos fiscales específicos.
Las personas elegibles recibirán un resumen de sus datos. Si no es necesario realizar ningún cambio, la declaración se considera presentada sin ninguna acción.
La declaración automática no se aplica si:
- Ha cambiado de dirección, situación familiar o fuentes de ingresos.
- Necesita reclamar deducciones (por ejemplo, cuidado de niños, empleo en el hogar).
- Ha recibido nuevos tipos de ingresos (por ejemplo, ingresos comerciales, de alquiler, extranjeros).
¿Necesita asistencia? Nuestro equipo en Blue Bridge le ofrece asesoramiento experto para garantizar que su solicitud cumpla con todos los requisitos legales y de procedimiento.
Reserve hoy mismo una consulta gratuita de 20 minutos.
- Declaración a través de la aplicación móvil
La administración fiscal francesa también ofrece un proceso de declaración simplificado a través de la aplicación móvil Impots.gouv. Sin embargo, este método solo es adecuado para:
- Contribuyentes con situaciones fiscales simples.
- Usuarios que solo necesitan validar sus declaraciones pre-rellenadas.
Se recomienda a aquellos con situaciones más complejas realicen una consulta personal con nuestros expertos.
Plazos para la declaración de la renta de 2025
Los plazos de presentación para la temporada de impuestos sobre la renta de 2025 (para los ingresos de 2024) varían según su departamento de residencia:
El incumplimiento de estos plazos puede dar lugar a sanciones o a la pérdida del acceso a las ventajas fiscales.
Simulador – Compruebe el plazo de su declaración de la renta
Notas importantes sobre la documentación
Aunque la autoridad fiscal francesa ya no exige que la mayoría de los documentos justificativos se presenten junto con la declaración, todos los contribuyentes deben:
- Conservar la documentación pertinente durante tres años.
- Poder aportar pruebas en caso de una auditoría o solicitud de verificación.
¿Qué ocurre si no declara?
No presentar la declaración del impuesto sobre la renta puede tener como consecuencia:
- Recargos por demora de al menos 60 € o un aumento del 10 % en el impuesto adeudado.
- Descalificación de ciertas reducciones o exenciones fiscales.
- Acción legal en caso de incumplimiento repetido o intencional.
¿Necesita ayuda para completar su declaración de impuestos?
La declaración de impuestos en Francia, especialmente como residente extranjero, empresario o persona con ingresos internacionales, puede ser compleja. Por eso, en Blue Bridge, ofrecemos asesoramiento legal y fiscal experto adaptado a su situación particular.
Nuestro abogado fiscal externo ofrece amplios servicios, entre los que se incluyen:
- Asesoramiento fiscal general sobre cuestiones fiscales francesas e internacionales
- Consultoría para fondos de capital privado, oficinas familiares y transacciones transfronterizas
- Estructuración de planes individuales de gestión fiscal y de activos
- Asesoramiento sobre beneficios para empleados e incentivos para ejecutivos
- Estrategias fiscales para el arte, incluida la planificación patrimonial de artistas
- Asistencia con declaraciones de impuestos y litigios en Francia
Entendemos los matices de la legislación fiscal francesa y trabajamos en estrecha colaboración con nuestros clientes para garantizar su cumplimiento, optimizar sus estrategias y proporcionar tranquilidad durante todo el proceso.
