Chaque année, les personnes physiques ayant des obligations fiscales en France doivent déclarer leurs revenus aux autorités fiscales françaises.
Cela s’applique non seulement aux résidents français, mais aussi à certains non-résidents qui perçoivent des revenus de source française. La déclaration de revenus 2025, pour les revenus perçus en 2024, met l’accent sur la déclaration en ligne, les déclarations automatiques pour les profils éligibles et les délais spécifiques à chaque région.
Ce guide décrit les procédures, les conditions et les méthodes de déclaration disponibles pour vous aider à vous conformer à la législation fiscale française.
Qui est tenu de déposer une déclaration d’impôt ?
Vous êtes tenu de déposer une déclaration de revenus si :
- Vous êtes résident fiscal en France.
- Vous êtes non-résident mais percevez des revenus de source française (par exemple, revenus fonciers, emploi).
- Vous êtes légalement tenu de déclarer des revenus pour lesquels aucun impôt n’a été prélevé à la source.
- Vous avez besoin d’un certificat de non-imposition pour obtenir une aide sociale ou financière (même si vous n’êtes pas imposable).
Remarque : si vos revenus sont pré-remplis et que vous remplissez certaines conditions (décrites ci-dessous), vous pouvez bénéficier d’une déclaration automatique.
Types de déclarations fiscales
- Télé-déclaration
Qui est tenu de déclarer en ligne ?
La déclaration en ligne est obligatoire pour tous les contribuables qui ont accès à Internet et qui sont en mesure de déposer leur déclaration par voie électronique, conformément à l’article 1649 quater B quinquies du CGI. Seules les personnes n’ayant pas accès aux services numériques (par exemple, celles qui vivent dans des zones blanches Internet) en sont exemptées.
Vous aurez besoin :
- De votre numéro d’identification fiscale (numéro fiscal)
- Votre code d’accès en ligne ou mot de passe précédemment établi
- Toutes les pièces justificatives (qui doivent être conservées pendant trois ans)
Les informations pré-remplies doivent être soigneusement vérifiées et corrigées si nécessaire.
- Déclaration d’impôt sur papier
Le dépôt sur papier n’est autorisé que dans des situations spécifiques :
- Si vous n’avez pas accès à Internet.
- Si vous déclarez pour la première fois et ne faites pas partie d’un foyer fiscal ayant déjà déposé en ligne.
Le formulaire doit être rempli et renvoyé par courrier à votre centre des impôts local. Les formulaires comprennent :
- Formulaire 2042 : pour les revenus généraux
- Formulaire 2044 : pour les revenus fonciers
- Formulaire 2047 : pour les revenus étrangers
- Formulaire 2074 : pour les plus-values
- Déclaration automatique
Depuis 2020, certains contribuables bénéficient de déclarations de revenus automatiques. Ce système est conçu pour :
- Les contribuables dont les revenus ont été entièrement pré-remplis par l’administration.
- Les personnes qui n’ont subi aucun changement dans leur situation personnelle ou professionnelle au cours de l’année.
- Les contribuables qui n’ont demandé aucune déduction ou crédit d’impôt spécifique.
Les personnes éligibles recevront un résumé de leurs données. Si aucun changement n’est nécessaire, la déclaration est considérée comme déposée sans aucune action.
La déclaration automatique ne s’applique pas si :
- Vous avez changé d’adresse, de situation familiale ou de sources de revenus.
- Vous devez demander des déductions (par exemple, garde d’enfants, emploi à domicile).
- Vous avez reçu de nouveaux types de revenus (par exemple, revenus d’entreprise, de location, étrangers).
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- Déclaration via l’application mobile
L’administration fiscale française propose également un processus de déclaration simplifié via l’application mobile Impots.gouv. Toutefois, cette méthode ne convient qu’aux :
- Les contribuables ayant une situation fiscale simple.
- Les utilisateurs qui ont uniquement besoin de valider leurs déclarations préremplies.
Il est conseillé aux personnes ayant une situation plus complexe de réservez une consultation avec notre experts.
Dates limites pour la déclaration de revenus 2025
Les dates limites de dépôt pour la saison d’imposition sur le revenu 2025 (pour les revenus de 2024) varient en fonction de votre département de résidence :
Le non-respect de ces délais peut entraîner des pénalités ou la perte de l’accès aux avantages fiscaux.
Simulateur – Vérifier la date limite de déclaration de vos revenus
Remarques importantes concernant les documents
Bien que l’administration fiscale française n’exige plus que la plupart des pièces justificatives soient jointes à la déclaration, tous les contribuables doivent :
- Conserver les documents pertinents pendant trois ans.
- Être en mesure de fournir des preuves en cas de demande de contrôle ou de vérification.
Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas ?
Le fait de ne pas déposer votre déclaration de revenus peut entraîner :
- Des frais de retard d’au moins 60 € ou une augmentation de 10 % de l’impôt dû.
- La disqualification de certaines réductions ou exonérations fiscales.
- Des poursuites judiciaires en cas de non-respect répété ou intentionnel.
Besoin d’aide pour remplir votre déclaration d’impôts ?
Déclarer ses impôts en France, en particulier en tant que résident étranger, entrepreneur ou particulier ayant des revenus internationaux, peut être complexe. C’est pourquoi chez Blue Bridge, nous proposons des conseils juridiques et fiscaux d’experts adaptés à votre situation particulière.
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- Stratégies fiscales en matière d’art, y compris la planification successorale des artistes
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